目 录

第一部分单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分单位概况

一、主要职能

㈠主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖；对领导干部实行自然资源资产离任审计；对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

㈡贯彻执行地方性审计法规规章草案，贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则和指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关的法规和规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

㈢向市党委审计委员会提出年度博乐市预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府主要领导提出年度博乐市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出博乐市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市党委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向博乐市有关部门通报审计情况和审计结果。

㈣直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；博乐市本级预算执行情况和其他财政收支，博乐市本级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，监督检查地方预算执行情况和其他财政收支情况；使用博乐市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；博乐市投资和以博乐市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；博乐市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；博乐市国有企业和金融机构、博乐市人民政府规定的博乐市国有资本占控股或占主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

㈤按规定对属于本级审计机关审计监督对象的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

㈥组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

㈦依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

㈧指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

㈨完成市党委、市人民政府交办的其他任务。

㈩职能转变。理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及人员情况

博乐市审计局2022年度，实有人数31人，其中：在职人员22人，离休人员0人，退休人员9人。

从部门决算单位构成看，博乐市审计局部门决算包括：博乐市审计局决算。单位无下属预算单位，下设6个处室，分别是：办公室、综合监督办、财政审计办、经济责任审计办、综合业务审计办、固定资产投资审计中心。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计458.31万元，其中：本年收入合计458.31万元，使用非财政拨款结余0万元，年初结转和结余0万元。收入总计与上年相比，增加99.39万元，增长27.69%，主要原因是：在职人员基本工资增加，审计委托费用增加。

本年支出总计458.31万元，其中：本年支出合计456.31万元，结余分配0万元，年末结转和结余2.00万元。支出总计与上年相比，增加99.39万元，增长27.69%，主要原因是：在职人员基本工资增加，审计委托费用增加。

二、收入决算情况说明

2022年度本年收入458.31万元，其中：财政拨款收入337.17万元，占73.57%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入121.14万元，占26.43%。

三、支出决算情况说明

2022年度本年支出456.31万元，其中：基本支出326.56万元，占71.57%；项目支出129.76万元，占28.43%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计337.17万元，其中：年初财政拨款结转和结余0万元，财政拨款本年收入337.17万元。财政拨款收入总计与上年相比，增加62.07万元，增长22.56%，主要原因是：在职人员基本工资增加，审计委托费用增加。

财政拨款支出总计337.17万元，其中：年末财政拨款结转和结余0万元，财政拨款本年支出337.17万元。财政拨款支出总计与上年相比，增加62.07万元，增长22.56%，主要原因是：在职人员基本工资增加，审计委托费用增加。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入总计年初预算数271.81万元，决算数337.17万元，预决算差异率24.05%，主要原因是：年中追加人员经费及项目经费。财政拨款支出总计年初预算数271.81万元，决算数337.17万元，预决算差异率24.05%，主要原因是：年中追加人员经费及项目经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年度一般公共预算财政拨款支出337.17万元，占本年支出合计的73.89%，与上年相比，增加62.07万元，增长22.56%，主要原因是：在职人员基本工资增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

1.一般公共服务支出（类）310.87万元，占92.20%。

2.社会保障和就业支出（类）26.30万元，占7.80%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算数为300.62万元，比上年决算增加52.82万元，增长21.32%,主要原因是：在职人员基本工资增加。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算数为10.26万元，比上年决算增加10.26万元，增长100%,主要原因是：新增加审计业务经费。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算数为0万元，比上年决算减少1.44万元，下降100%,主要原因是：本年无其他审计事务支出费用。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）：支出决算数为0.36万元，比上年决算增加0万元，增长0%,主要原因是：与上年一致无变动。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算数为25.94万元，比上年决算增加3.98万元，增长18.12%,主要原因是：养老基数增加，费用增加。

6.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：支出决算数为0万元，比上年决算减少3.54万元，下降100%,主要原因是：本年无其他支出费用。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出326.56万元，其中：

人员经费318万元，包括：基本工资87万元、津贴补贴118.34万元、奖金10.93万元、绩效工资20.08万元、机关事业单位基本养老保险缴费26.89万元、职工基本医疗保险缴费14.16万元、公务员医疗补助缴费4.85万元、其他社会保障缴费0.90万元、住房公积金24.45万元、医疗费0.44万元、退休费2.14万元、医疗费补助6.79万元、奖励金1.05万元。

公用经费8.56万元，包括：办公费3.76万元、手续费0.07万元、邮电费0.60万元、差旅费0.71万元、公务接待费0.08万元、工会经费0.94万元、福利费1.69万元、公务用车运行维护费0.70万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算0.78万元，比上年减少0.25万元，下降24.27%，主要原因是：厉行节约，公务接待减少。其中：因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：无因公出国（境）；公务用车购置及运行维护费支出0.7万元，占89.74%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是：公务用车购置及运行维护费支出与上年一致，无变化；公务接待费支出0.08万元，占10.26%，比上年减少0.25万元，下降75.76%，主要原因是：厉行节约，公务接待减少。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括无此项开支。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费0.7万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.7万元。公务用车运行维护费开支内容包括车辆油料、车辆保险、车辆维修。公务用车购置数0辆，公务用车保有量2辆。

公务接待费0.08万元，开支内容包括上级公务接待餐费。单位全年安排的国内公务接待6批次，35人次。

与全年预算数相比情况：“三公”经费支出全年预算数0.78万元，决算数0.78万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行，预决算一致，无差异。其中：因公出国（境）费全年预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：无因公出国（境）；公务用车购置费全年预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：无公务用车购置费；公务用车运行费全年预算数0.70万元，决算数0.70万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行，预决算一致，无差异；公务接待费全年预算数0.08万元，决算数0.08万元，预决算差异率0%，主要原因是：严格按预算执行，预决算一致，无差异。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入、支出及结转和结余，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年度博乐市审计局（行政单位和参照公务员法管理事业单位）机关运行经费支出8.56万元，比上年减少7.63万元，下降47.13%，主要原因是：本年度购置耗材减少，严控经费支出，厉行节约，减少机关运行经费支出。

（二）政府采购情况

2022年度政府采购支出总额7.72万元，其中：政府采购货物支出6.81万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0.91万元。

授予中小企业合同金额7.72万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额7.48万元，占政府采购支出总额的96.89%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，固定资产原值154.09万元，房屋50平方米，价值2万元。车辆2辆，价值44.10万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：无其他用车；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2022年度开展预算绩效评价项目1个，全年预算数11.25万元，全年执行数10.26万元。预算绩效管理取得的成效：一是提高预算绩效管理工作重视程度；二是严格按照预算绩效对资金拨付使用。发现的问题及原因：一是预算指标相对单一；二是业务部门缺乏沟通。下一步改进措施：一是充分考虑当年预算绩效管理工作的实际情况；二是进一步完善相关制度，加强部门之间的交流。具体项目自评情况附项目支出绩效自评表及自评报告。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位财政拨款基本支出中的公用经费支出。

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算》（空表）

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算》（空表）

审核人：魏春花