目 录

第一部分部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置及人员情况

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

（二）政府采购情况

（三）国有资产占用情况说明

十一、预算绩效的情况说明

第三部分专业名词解释

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分部门单位概况

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖；对领导干部实行自然资源资产离任审计；对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行地方性审计法规规章草案，贯彻执行审计法律法规规章、国家审计准则和指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关的法规和规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市党委审计委员会提出年度博乐市预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市人民政府主要领导提出年度博乐市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出博乐市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市党委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向博乐市有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；博乐市本级预算执行情况和其他财政收支，博乐市本级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，监督检查地方预算执行情况和其他财政收支情况；使用博乐市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；博乐市投资和以博乐市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；博乐市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；博乐市国有企业和金融机构、博乐市人民政府规定的博乐市国有资本占控股或占主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对属于本级审计机关审计监督对象的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）完成市党委、市人民政府交办的其他任务。

（十）职能转变。理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及人员情况

博乐市审计局2020年度，实有人数26人，其中：在职人员17人，离休人员0人，退休人员9人。

从部门决算单位构成看，博乐市审计局部门决算包括：博乐市审计局决算。单位无下属预算单位，下设5个处室，分别是：办公室、审计监督办公室、财政审计办公室、经济责任审计办公室、综合业务审计办公室。

第二部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度本年收入646.66万元，与上年相比，增加203.71万元，增长45.99%，主要原因是：固定资产投资审计专项经费增加。本年支出646.66万元，与上年相比，增加207.92万元，增长47.39%，主要原因是：固定资产投资审计委托审计费增加。

二、收入决算情况说明

2020年度本年收入646.66万元，其中：财政拨款收入297.32万元，占45.98%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入349.34万元，占54.02%。

三、支出决算情况说明

2020年度本年支出646.66万元，其中：基本支出245.06万元，占37.9%；项目支出401.6万元，占62.1%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入297.32万元，与上年相比，减少132.59万元，降低30.84%。主要原因是：委托审计费用其他收入支付。财政拨款支出297.32万元，与上年相比，减少132.59万元，降低30.84%，主要原因是：委托审计费用其他收入支付。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数248.84万元，决算数297.32万元，预决算差异率19.48%，主要原因是：部分项目年初未列入预算。财政拨款支出年初预算数248.84万元，决算数297.32万元，预决算差异率19.48%，主要原因是：部分项目年初未列入预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款支出297.32万元。按功能分类科目项级科目公开，其中：

2010801行政运行216.63万元；

2010802一般行政管理事务0.75万元；

2010804审计业务30.42万元；

2080503 离退休人员管理机构0.28万元；

2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出21.67万元；

2080506 机关事业单位职业年金缴费支出6.76万元；

2299901 其他支出20.81万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出245.06万元，其中：

人员经费237.35万元，包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金。

公用经费7.71万元，包括：办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.65万元，比上年减少0.87万元，降低57.24%，主要原因是交叉审计项目减少，业务用车次数减少。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是未发生因公出国（境）；公务用车购置及运行维护费支出0.35万元，占53.85%，比上年减少0.65万元，降低65%，主要原因是业务用车次数减少；公务接待费支出0.3万元，占46.15%，比上年减少0.22万元，降低42.31%，主要原因是交叉审计项目减少。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元，开支内容包括：无此项开支。单位全年安排的因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

公务用车购置及运行维护费0.35万元，其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.35万元。公务用车运行维护费开支内容包括燃油费、保险费等。公务用车购置数0辆，公务用车保有量2辆。

公务接待费0.3万元，开支内容包括上级审计部门调研用餐。单位全年安排的国内公务接待4批次，41人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数1.12万元，决算数0.65万元，预决算差异率-41.96%，主要原因是：交叉审计业务交流次数减少、业务用车次数减少。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：本年年初未安排预算，无此项支出；公务用车购置费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，主要原因是：本年年初未安排预算，无此项支出；公务用车运行费预算数0.7万元，决算数0.35万元，预决算差异率-50%，主要原因是：业务用车次数减少；公务接待费预算数0.42万元，决算数0.3万元，预决算差异率-28.57%，主要原因是：交叉审计业务交流次数减少。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，政府性基金预算财政拨款收入支出决算表为空表。

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算情况说明

我单位本年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表为空表。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年度博乐市审计局机关运行经费支出7.71万元，比上年减少5.58万元，降低41.99%，主要原因是合理安排支出。

（二）政府采购情况

2020年度政府采购支出总额13.19万元，其中：政府采购货物支出11.07万元、政府采购工程支出2.12万元、政府采购服务支出0万元。

授予中小企业合同金额13.19万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，单位共有房屋50（平方米），价值1.99万元。车辆2辆，价值44.1万元，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是：业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十一、预算绩效的情况说明

根据预算绩效管理要求，我单位2020年度开展预算绩效评价项目6个，共涉及资金362.95万元。预算绩效管理取得的成效：一是牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念；二是认真填报项目绩效目标，认真开展项目支出绩效监控工作。发现的问题及原因：一是绩效监控工作成员业务能力有待提高；二是对预算绩效指标理解不够。下一步改进措施：一是强化学习培训，提高思想认识；二是认真做好预算执行工作。具体项目自评情况附项目支出绩效自评表。

第三部分专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分部门决算报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（空表）

九、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》（空表）

（审核人：魏春花）