目 录
第一部分 部门单位概况
一、主要职能
二、机构设置情况
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
（二）部门收入总体情况说明
（三）部门支出总体情况说明
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
（二）一般公共预算收支决算情况说明
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
三、部门结转结余情况
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
五、机关运行经费支出情况
六、政府采购情况
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
（二）预算绩效情况的说明
第三部分 专业名词解释
第四部分 部门决算公开的8张报表
《收入支出决算总表》
《收入决算表》
《支出决算表》
《财政拨款收入支出决算总表》
《一般公共预算财政拨款支出决算表》
《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》
《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
第一部分 部门单位概况
一、 主要职能
㈠主要职责：
1.主管全市审计工作。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策；参与草拟地方性审计规章制度，研究制定审计法规的实施办法及业务规章制度并监督执行情况。向博乐市人民政府报告和向博乐市有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
3.向博乐市人民政府和向博乐市有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
4.向博乐市人民政府提交博乐市本级预算执行情况和其他财政支收情况的审计结果报告；受博乐市人民政府委托向博乐市人大常委会提出博乐市本级预算执行情况和其它财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题纠正和处理结果报告。
5.依据《中华人民共和国审计法》直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：
①博乐市本级财政预算执行情况和其它财政支出。②博乐市本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其它财政收支。③使用博乐市本级财政资金的事业组织和社会团体的财务收支。④博乐市本级财政投资和以博乐市本级财政投资为主的建设项目预算执行情况和决算。
⑤博乐市所属国有企业、国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债、损益。博乐市所属地方金融机构的资产负债、损益。⑥博乐市人民政府各部门和其它单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。⑦博乐市接受国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。⑧法律、行政法规规定应当由博乐市审计局审计的其它事项。
6.按照国家有关规定，对博乐市党政机关领导干部和依法属于博乐市审计局监督对象的其它单位主要负责人实施经济责任审计，负责博乐市经济责任审计工作联席会议办公室日常工作，协调各成员单位运用经济责任审计成果。
7.组织实施对国家、自治区、博乐市财经、法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.组织实施对内部审计工作的指导和监督；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具相关审计报告。
9.负责国家审计署、自治区审计厅、州审计局授权审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
10.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
11.组织本局审计干部的专业培训。
12.承办博乐市党委、人民政府交办的其它事项。
二、机构设置情况
从决算单位构成看，博乐市审计局部门决算包括：博乐市审计局部门本级决算。
纳入博乐市审计局2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：
第二部分 部门决算情况说明
一、部门收支总体情况
（一）部门收入支出决算总体情况说明
2018年度收入325.03万元,与上年相比，减少380.45万元，降低53.93%，增减变化主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少；支出354.14万元，与上年相比，减少335.60万元，降低48.66%，增减变化主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少；结余2.86万元，与上年相比，减少29.11万元，降低91.22%。增减变化主要原因是：项目支出资金结余减少。
（二）部门收入总体情况说明
本年收入合计325.03万元，其中：财政拨款收入324.51万元，占99.84%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入0.52万元，占0.16%。
与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数549.74万元，决算数325.03万元，预决算差异率-40.88%，差异主要原因：固定资产投资审计专项经费减少。
（三）部门支出总体情况说明
本年支出合计354.14万元，其中：基本支出282.93万元，占79.89%； 项目支出71.21万元，占20.11%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%
与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数549.74万元，决算数354.14万元，预决算差异率-35.58%，差异主要原因：固定资产投资审计专项经费减少。
二、部门财政拨款收支情况
（一）财政拨款收支总体情况说明
2018年度财政拨款收入324.51万元，与上年相比，减少380.97万元，降低54%。增减变化的主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少。财政拨款支出344.27万元，与上年相比，减少342.47万元，降低51.21%，增减变化的主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少。其中：基本支出273.06万元，项目支出71.21万元。财政拨款结转结余0万元，与上年相比，减少19.77万元，减少100%。增减变化的主要原因是：项目支出资金结余减少。
与年初预算相比情况：财政拨款收入年初预算数549.74万元，决算数324.51万元，预决算差异率-40.97%，差异主要原因固定资产投资审计专项经费减少。财政拨款支出年初预算数549.74万元，决算数344.27万元，预决算差异率-37.37%，差异主要原因固定资产投资审计专项经费减少。
（二）一般公共预算收支决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款收入324.51万元。与上年相比，减少380.97万元，降低54%。增减变化的主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少。一般公共预算财政拨款支出344.27万元。与上年相比，减少342.47万元，降低49.87%。增减变化的主要原因是：固定资产投资审计专项经费减少。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出305.74万元，公共安全支出1.57万元，社会保障和就业支出28.46万元，其他支出8.50万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出258.69万元，商品和服务支出76.48万元，对个人和家庭的补助2.87万元，资本性支出6.23万元。
年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数549.74万元，决算数324.51万元，预决算差异率-40.97%，差异主要原因固定资产投资审计专项经费减少。一般公共预算财政拨款支出年初预算数549.74万元，决算数344.27万元，预决算差异率-37.37%，差异主要原因固定资产投资审计专项经费减少。
（三）政府性基金预算收支决算情况说明
2018度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，减少0万元，降低0%。增减变化的主要原因是：无。政府性基金预算支出0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。其中：功能分类科目（按类级科目公开），一般公共服务支出0万元，公共安全支出0万元，社会保障和就业支出0万元，其他支出0万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出0万元，商品和服务支出0万元，对个人和家庭的补助0万元，资本性支出0万元。
年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无。
三 、部门转结余情况
年末结转结余2.86万元。与上年相比，减少29.11万元，降低91.22%。
其中财政拨款结转结余0万元。与上年相比，减少19.77万元，降低100%。
四、一般公共预算“三公”经费支出情况
2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算4.53万元，比上年减少1.09万元，降低19.40%，减少原因是：严格执行中央八项规定。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是：本单位无公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出4.37万元，占96.47%，比上年减少1.05万元，降低19.37%，减少原因是：严格执行中央八项规定；公务接待费支出0.16万元，占3.53%，比上年减少0.04万元，降低20%，减少原因是：压减支出，减少接待。
具体情况如下：
因公出国（境）费支出0万元。博乐市审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。
公务用车购置及运行维护费4.37万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费4.37万元。主要用于车辆保险费、燃料费、维修费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为2辆。
公务接待费0.16万元。具体是：国内公务接待支出0.16万元，主要是外省审计系统来人等。博乐市审计局国内公务接待批2次，24人次。
与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数1.66万元，决算数4.53万元，预决算差异率172.89%，差异主要原因：预算中未包含项目支出，决算中包含项目支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无；公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无；公务用车运行费预算数1万元，决算数4.37万元，预决算差异率337%，差异主要原因：业务用车次数增多；公务接待费预算数0.66万元，决算数0.16万元，预决算差异率-75.76%，差异主要原因压减支出，减少接待。
五、机关运行经费支出情况
2018年度博乐市审计局机关运行经费支出12.89万元，比上年减少13.86万元，降低51.81%，主要原因是：合理安排支出。
六、政府采购情况
2018年度政府采购支出总额55.67万元，其中：政府采购货物支出5.67万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出50万元。
七、其他重要事项的情况
（一）国有资产占用情况说明
截至2018年12月31日，单位共有车辆2辆，价值44.10万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是：无其他用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
（二）预算绩效情况的说明
2018年度，本部门单位预算绩效自评情况：
一、政府投资项目审计：以促进完善投资管理、提高投资效益为目标，加大政府投资项目的审计力度，检查政府投资资金管理和使用情况，揭露高估冒算、违规建设、管理不善等违规问题，为规范政府投资项目建设发挥监督作用。累计完成博乐市政府投资项目审计58项，送审金额57833.20万元，审减资金9236.10万元，核减率15.97%。
二、经济责任审计：审计结果出具后，及时向市委、市政府及组织、纪检部门报送审计结果报告，作为党委政府和组织人事部门考察、评价、任用干部的参考依据。2018年度共查出违纪违规金额79.9万元，管理不规范金额374.3万元，移送纪检监察部门案件3个，提出审计建议共8条。
三、根据博乐市经济责任审计工作联席会议要求，重点关注领导干部贯彻执行党和国家、自治区、博乐市党委和政府重大经济方针政策及决策部署情况，遵守有关法律法规、有关目标责任制完成、经济决策制定及执行、生态环境保护、投资项目管理及领导干部执行中央八项规定精神等情况。组织完成了博乐市畜牧兽医局、博乐市民政局、博乐市园林绿化管理局等7名领导干部任期履行经济责任审计；维吾尔医院和环保局4名领导干部任期履行经济责任审计。牵头制定了《博乐市党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《博乐市经济责任审计结果整改督查工作实施办法》和《博乐市经济责任审计联席会议操作规程》。
审计事务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分。审计事务全年预算数为62.71万元，执行数为62.71万元，完成预算的10%。
主要产出和效果：一是2018年经济责任联席会议确定经济责任审计项目3个，2018年实际完成经济责任项目4个，目前被审计对象涉及党政领导7人，其中：任中审计1人，离任审计6人。共查出违纪违规金额79.9万元，管理不规范金额374.3万元，移送纪检监察部门案件3个，提出审计建议共8条。二是在市党委的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，紧密联系我市经济发展的实际，与时俱进，开拓创新，认真履行审计监督职责，充分发挥审计的监督、服务和促进作用。
发现的问题及原因：一是对项目支出绩效预算管理工作缺乏有效分析，从而影响了绩效目标的实现程度，今后有待进一步提升单位绩效管理理念。二是结合博乐市项目支出绩效管理工作相关文件要求，对项目绩效进行细化管理不够。
下一步改进措施：今后加强学习博乐市财政局下发的项目支出绩效管理工作相关文件精神，并积极参加市财政局举办的业务培训，提升业务素质和思想认识。按照年初项目支出绩效管理制度要求去实施绩效管理、自我评价和应用。
访惠聚为民办实事项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，访惠聚为民办实事项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为8.50万元，执行数为8.50万元，完成预算的100%。
主要产出和效果：深入开展“访惠聚”驻村工作。认真贯彻落实自治区、自治州党委“访惠聚”有关文件精神，围绕“1+2+5”中心工作，认真落实“两个坚定不移”，聚焦强基固本、凝心聚力，以加强基层组织、推进“去极端化”、保障和改善民生为重点，创新思路措施，贴近基层实际、紧扣群众需求，引领社区加强基础设施建设、完善服务功能，促进就业增收，确保社区稳定形势持续良好。
发现的问题及原因：一是重视预决算执行，在实际工作中难以高标准落实到位；二是结合实际工作制定的相关财务管理办法在具体细节上规定还不够明确，可操作性不强。
下一步改进措施：一是强化责任意识，提高预决算重要性认识。单位负责人及财务人员提高预决算重要性认识，确保单位财务资料的真实性和完整性，及时上报财政预决算报表。
二是严格执行预算，合理使用资金。预算执行，规范工作程序，尤其是专项资金，必须做到先审批再办事，及时纠正拨款中的问题，确保数据的真实性及完整性，控制预算完成率。
第三部分 专业名词解释
财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
结余分配：反映单位当年结余的分配情况。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。
“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
本单位支出功能分类说明。201（类）08（款）801（项）：指行政运行。201（类）08（款）804（项）：指审计业务。201（类）08（款）899（项）：指其他审计事务支出。208（类）05（款）05（项）：指社会保障和就业支出。229（类）99（款）01（项）：指其他支出。
其他有关说明内容：无。
第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）
一、《收入支出决算总表》
二、《收入决算表》
三、《支出决算表》
四、《财政拨款收入支出决算总表》
五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》
六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》
七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》
八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》
新公网安备 65270102000015号