目 录

第一部分 博乐市审计局部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负债情况（1张）：

《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》 《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

第一部分 部门单位概况

一、部门单位基本情况

㈠主要职责：

主要职能

1.主管全市审计工作。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策；参与草拟地方性审计规章制度，研究制定审计法规的实施办法及业务规章制度并监督执行情况。向博乐市人民政府报告和向博乐市有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

3.向博乐市人民政府和向博乐市有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

4.向博乐市人民政府提交博乐市本级预算执行情况和其他财政支收情况的审计结果报告；受博乐市人民政府委托向博乐市人大常委会提出博乐市本级预算执行情况和其它财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题纠正和处理结果报告。

5.依据《中华人民共和国审计法》直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：

①博乐市本级财政预算执行情况和其它财政支出。②博乐市本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其它财政收支。③使用博乐市本级财政资金的事业组织和社会团体的财务收支。④博乐市本级财政投资和以博乐市本级财政投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

⑤博乐市所属国有企业、国有资本控股或占主导地位企业的资产、负债、损益。博乐市所属地方金融机构的资产负债、损益。⑥博乐市人民政府各部门和其它单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。⑦博乐市接受国际组织和国外政府援助、贷款项目的财务收支。⑧法律、行政法规规定应当由博乐市审计局审计的其它事项。

6.按照国家有关规定，对博乐市党政机关领导干部和依法属于博乐市审计局监督对象的其它单位主要负责人实施经济责任审计，负责博乐市经济责任审计工作联席会议办公室日常工作，协调各成员单位运用经济责任审计成果。

7.组织实施对国家、自治区、博乐市财经、法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.组织实施对内部审计工作的指导和监督；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象单位出具相关审计报告。

9.负责国家审计署、自治区审计厅、州审计局授权审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

10.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

11.组织本局审计干部的专业培训。

12.承办博乐市党委、人民政府交办的其它事项。

（二）内设机构及人员情况

1.博乐市审计局设办公室、财政审计办公室、行政事业审计办公室、固定资产投资审计办公室、经济责任审计办公室、企业农牧审计办公室6个内设机构。

博乐市审计局编制21人，年末实有人数22人，其中：在职22人，退休7人，离休0人。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成看，博乐市审计局部门决算包括：博乐市审计局部门本级决算。

纳入博乐市旅游局2017年部门决算编制范围单位名单见下表：

序号	单位名称	备注
1	博乐市审计局本级

 

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入705.48万元,与上年相比，增加359.15万元，增长104%，支出686.74万元,与上年相比，增加350.66万元，增长105%，结余32.04万元，与上年相比，增加18.74万元，主要原因是：2017年增加了基层审计专项经费。

与预算相比情况：年初预算收入550.76万元，与预算相比收入增加148.72万元，增长27%，支出增加135.97万元，增长25%，主要原因：年初预算中没有基层审计专项经费。

其他有关说明内容：无。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计705.48万元，其中：财政拨款收入694.98万元，占99%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入10.50万元，占1%。

与预算相比情况：年初预算收入550.76万元，与预算相比收入增加135.97万元，增长25%，主要原因：年初预算中没有基层审计专项经费。

其他有关说明内容：无。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计686.74万元，其中：基本支出285.84万元，占42%；项目支出400.90万元，占58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

与预算相比情况：年初预算收入550.76万元，与预算相比收入增加148.72万元，增长27%，与预算相比情况支出增加135.97万元，增长25%，主要原因是年初预算中没有基层审计专项经费。

其他有关说明内容：无。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入694.98万元，与上年相比，增加348.80万元，增长101%。增减变化的主要原因是：2017年增加了基层审计专项经费。财政拨款支出686.74万元，与上年相比，增加352.16万元，增长106%，其中：基本支出285.84万元，项目支出400.90万元。增减变化的主要原因是：2017年增加了基层审计专项经费。财政拨款结转结余19.84万元，与上年相比结转结余增加8.24万元，增减变化的主要原因是：2017年增加了基层审计专项经费。

与预算相比情况：年初预算收入550.76万元，与预算相比收入增加144.21万元，增长26%，支出增加135.97万元，增长25%，增长原因：年初预算中没有基层审计专项经费。

其他有关说明内容：无。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出686.74万元。与上年相比，增加352.16万元，增长106%。增减变化的主要原因是：2017年增加了基层审计专项经费。 其中：按功能分类科目，2010801行政运行支出249.07万元，2010804审计业务支出383.25万元，2080805机关事业单位基本养老保险缴费支出29.33万元，2040299其他公安支出7.44万元，2299901其他支出6万元；按经济分类科目，工资福利支出231.70万元，商品服务支出390.37万元，对个人和家庭的补助44.52万元，其他资本性支出20.15万元。

与预算相比情况：年初预算支出550.76万元，与预算相比支出增加135.97万元，增长25%，增长原因：年初预算中没有基层审计专项经费。

其他有关说明内容：无。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。

与预算相比情况：年初没有政府性基金预算。

其他有关说明内容：无。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。其中：按功能分类科目，支出0万元。按经济分类科目，支出0万元。

与预算相比情况：年初没有政府性基金预算。

其他有关说明内容：无。

三、部门结转结余情况

年末结转结余32.04万元。与上年相比，增加18.74万元，增加42%。主要原因是：审计项目资金按进度支付致使年末结转结余增加。

其中财政拨款结转结余32.04万元。与上年相比财政拨款结转结余增加18.74万元，增加42%。主要原因是：审计项目资金按进度支付致使年末结转结余增加。

其他有关说明内容：无。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算5.62万元，比上年减少0.41万元，降低93%，减少原因是压减各项费用支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是:无；公务用车购置及运行维护费支出5.42万元，占99%，比上年增加0.06万元，增长1%，主要原因是：业务用车次数增加；公务接待费支出0.20万元，30占%，比上年减少0.47万元，降低70%，减少原因是压减支出，减少接待。

因公出国（境）费支出0万元。博乐市审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费5.42万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费5.42万元。2017年，不论是审计局一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为2辆。

公务接待费0.20万元。具体是：国内公务接待支出0.20万元，主要是加班工作餐支出等。博乐市审计局国内公务接待15批次，80人次。

年初公务用车运行维护费预算6.61万元，公务接待费预算1.80万元，与预算相比情况：公务用车购置及运行维护费比预算减少1.2万元，降低18%，公务接待费比预算减少0.47万元，降低71%。主要原因：合理安排车辆出行，严格执行中央八项规定减少不必要的接待。

其他有关说明内容：无 。

五、机关运行经费支出情况

2017年度博乐市审计局机关运行经费支出9.62万元，与上年相比减少31.72万元，减少77%，主要原因是：办公经费支出减少，人员经费减少。

其他有关说明内容：无。

六、政府采购情况

博乐市审计局单位政府采购计划0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元；实际采购0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

其他有关说明内容：无。

七、其他重要事项的情况

截至2017年12月31日，资产总计168.11万元，其中：流动资产37.74万元，固定资产109.98万元，其中：房屋50（平方米），价值2万元，共有车辆2辆，价值44.10万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值63.89万元。

其他有关说明内容：无。

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，博乐市审计局单位资产有偿使用收入合计0万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库0万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元

其他有关说明内容：无。

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目3个，涉及预算310万元，项目支出决算409.14万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：

1. 项目名称：经济责任审计项目

我局经济责任审计办公室承担对全市各委、办、局党政领导干部，博乐市国有控股企业法定代表人的经济责任审计；负责博乐市经济责任审计工作联席会议办公室日常工作，协助相关部门运用经济责任审计成果等工作，经济责任审计工作经费10万元。

2. 项目名称：投资审计委托经费项目

博乐市审计局固定资产投资审计中心承担全市政府投资和以政府投资为主的建设项目总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况竣工决算和单项目工程结算的审计任务。我市投资审计任务繁重，为圆满完成审计任务，提高资金使用效益和项目建设的规范管理，我局采取委托中介机构及外聘工作人员参与投资审计工作。依据《新疆维吾尔自治区工程造价咨询服务收费管理规定（新计价房【2012】866号）计费标准及结合市场调节价，审计费用389.09万元。

3.项目名称：访惠聚经费资金

博乐市审计局访惠聚工作组用于访惠聚，保障了村队访惠聚工作的开展，切实开展了访贫慰问，为村队老百姓办实事，确保了村队稳定和发展，切实发挥了访惠聚工作队的作用，访惠聚经费6万元。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201（类）08（款）01（项）行政运行。201（类）08（款）04（项）审计业务经费。208（类）05（款）05（项）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出。204（类）02（款）99（项）其他公安支出。

其他有关说明内容。

 

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》 四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》（空表）

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》（空表）

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》（空表）

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》（空表）

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》 （空表）

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》（空表）

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》（空表）

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》（空表）

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》