为切实发挥投资审计“防风险、促规范、提效益”作用，博乐市审计局聚焦政府投资项目审计整改“痛点”“难点”，通过“压实责任、强化跟踪、建章立制”，推动整改从“纸上落实”向“落地见效”转变，有效提升政府投资项目管理水平和资金使用效益。

一、压实整改责任，破解“整改不力”难题。建立“多方联动+责任捆绑”机制，明确整改主体与监督责任，杜绝“推诿扯皮”。一是明确责任主体，审计报告出具后，第一时间向项目建设单位、主管部门送达，明确整改任务、责任人和时限，要求单位主要负责人牵头抓整改；二是强化部门协同，联合发改、财政、住建等行业主管部门，对整改工作进行“联合督导”，行业主管部门结合职能对项目审批、资金拨付、工程监管等环节的整改情况进行专项把关，形成“审计监督+行业监管”合力；三是压实监督责任，将投资审计整改情况纳入审计组后续跟踪责任清单，审计组组长定期对接整改进度，对整改滞后的单位进行“提醒函”预警，确保整改责任不悬空。

二、强化跟踪问效，破解“整改不实”难题。创新“清单管理+现场核验”模式，确保整改措施落地落细，避免“虚假整改”。一是实行“销号管理”，针对审计发现的超概算、工程质量不达标、程序不规范等问题，建立“整改台账”，整改一项、核验一项、销号一项，对未达到整改标准的坚决“回退”，不允许“带病销号”；二是开展“现场核查”，对涉及工程质量、项目完工验收、资金追回等关键整改事项，审计人员实地查看工程现状、核对资金凭证、查阅整改资料，对超概算项目，现场核实是否按规定完成概算调整审批，对质量问题项目，检查是否完成返工维修并验收合格；三是建立“整改复核”机制，整改期限结束后，由牵头业务科室对整改情况进行交叉复核，形成“整改报告+复核意见”，确保整改结果真实可靠。

三、推动建章立制，破解“屡审屡犯”难题。坚持“整改治标+制度治本”相结合，推动投资项目管理从“事后整改”向“事前防范”转变。一是梳理共性问题，定期汇总分析投资审计中发现的“超概算、招投标不规范、工程监理不到位”等共性问题，形成《博乐市政府投资工程建设管理重点风险防范清单》，向项目建设单位和主管部门精准推送；二是推动制度完善，针对审计发现的制度漏洞，向发改、住建等部门提出审计建议，推动修订《房屋建筑和市政基础设施项目招标投标操作手册》《政府投资建设项目工程价款结算审核制度》等制度，明确项目全周期管理标准；三是开展“以审促学”，通过党校的大平台，向领导干部和行业主管部门宣讲投资审计风险管控点，通过解读典型案例、整改要求和制度规定，提升相关单位合规意识和管理能力，从源头减少问题发生，持续巩固审计整改成效。

审核人：苏克巴特尔