目录

一、基本情况

（一）项目单位

（二）项目资金

（三）绩效目标

二、绩效分析

（一）评价目的及范围

（二）评价依据

（三）绩效评价指标体系设计

（四）评价方法

（五）评价方法

（六）评价实施流程

三、评价结论

（一）评价结论

（二）绩效分析

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要成绩

（二）主要经验及做法

（三）存在的问题

（四）建议和改进措施

五、其他需说明的问题

六、相关建议

 

为检验博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费资金使用绩效，考核资金预算绩效目标的实现程度、支出效率和综合效果，进一步提高财政支出的管理水平，博乐市财政局委托新疆赛文市场调查咨询有限公司（以下简称赛文公司）作为第三方机构，按照《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）等文件的有关规定，对“博州哈拉图鲁克水库工程”项目资金的使用情况开展绩效评价。

一、基本情况

（一）项目单位

2019博乐市草原监理所无下属预算单位，下设 3个科室，分别是办公室、草原防火办公室和执法监督办。2019博乐市草原监理所编制数 7人 ，实有人数18人，其中：在职 12人，退休 6人。办公室主要职能是协助中心领导处理中心日常工作；负责中心内外有关事务的组织、协调、联络工作。组织起草中心工作计划、总结；拟定中心规章制度，并监督实施。负责文件核稿、运转、管理、归档工作。负责中心人事、外事、劳资、财务、保密、安全等工作；协助中心党群组织开展工作。负责中心各类会议的组织以及决定事项的督促、落实工作。负责中心固定资产、办公用品管理和后勤服务工作。负责监理动态、简报的编报工作。完成中心领导交办的其他工作。草原防火办公室职能是组织协调、指导、监督全国草原防火及其他草原自然灾害预警和防灾、减灾工作。协调、指导全国草原防火体系的建设工作。拟定草原防火规划和年度计划并组织实施；拟定草原防火扑火预案；承担草原火情监测，报告草原火情动态。承担草原防火指挥、调度、管理、信息系统的建设管理、火情信息报送和火灾统计工作。负责中央草原防火物资储备库的建设和日常管理工作。执法监督办职能是承担全国草原保护的执法工作；负责查处破坏草原的重大案件。负责对地方草原监理执法工作的指导、协调。负责草原法律、法规的宣传和全国草原监理系统的人员培训；参与草原保护法律法规的起草工作。协助有关部门协调、处理跨地区草原所有权、使用权争议。

（二）项目资金

根据《财政部国家发改委关于同意收取草原植被恢复会有关问题的通知》，哈拉吐鲁克水库共计应收征占用草场补偿费用967.6538万元，其中2018年实际投入财政预算资金396.32万元,实际使用率100%，全部用于博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费，该项目实际财政预算资金478.217万元，资金全部用于博州哈拉图鲁克水库工程项目，其中93.06万元上缴自治区国库。哈拉吐鲁克水库项目征占用费用9032290元、临时占用费用644248元（资金支出明细情况详见附件1）。项目严格遵循实施方案，按计划稳步推进，完善各项控制与考核制度。项目款项的支付结算，严格按《行政事业单位财务制度》及本单位的财务收支规定进行操作，对资金管理从支出内容、审批流程到支付依据都作到了较为有效的控制。

（三）绩效目标

博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费补贴类项目的目标是根据自治区发改委下发《自治区发展改革委关于博乐市哈拉吐鲁克水库工程初步设计的批复》（新发改项目〔2014〕2408号）。批复建设内容水库总库容2870万立方米，电站总装机0.4万千瓦，工程主要由拦河坝、溢洪道、导流兼泄洪洞、发电引水建筑物、发电厂房等建筑物组成。该工程项目，征占用小营盘镇明格陶勒哈村（三牧场）226户联户草原415.5亩（其中冬草场349亩、春秋草场66.5亩），征占用10户牧民草原共1676.5亩（其中冬草场1572亩、春秋草场74.5亩、饲草料地30亩）。

规定时间内将博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费发放至小营盘镇三牧场和上缴自治区国库。

二、绩效分析

从指标得分情况来看，博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费补贴类资金在前期准备、项目管理、资金管理和绩效结果方面取得了较好的成绩。根据行动计划实施工作实际做到了专项资金专款专用，财务严格审核经费的开支范围和真实性，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。该项目预算资金967.6538万元，在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本。

（一）评价目的及范围

本次评价的目的旨在通过购买社会服务独立、客观、公正地核查博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费的申报、使用和绩效目标的实现情况，分析资金使用中存在的问题及原因，在此基础上提出改进和加强博乐市草原监理所补贴资金使用的意见和建议，从而进一步提高资金管理水平，提升政策实施效果和财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排、完善支出项目绩效管理提供参考。

（二）评价依据

1.《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

2.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

3.《绩效评价工作考核暂行办法》（财预〔2011〕433号）；

4.《自治区党委、自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（新党发〔2018〕30号）；

5.《关于印发<自治区全面实施预算绩效管理的工作方案>的通知》（新财预〔2018〕158号）；

6.《中华人民共和国草原法》；

7.《新疆维吾尔自治区实施<草原法>办法》；

8.《关于调整草原补偿费和安置补助费收费标准的通知》（新发改收费[2010]2679号）；

9.其他相关政策法规。

（三）绩效评价指标体系设计

赛文公司组成专家评价工作组，遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，以“完善体系运用、突出绩效导向”的评价思路，在与博乐市草原监理所沟通的基础上不断研究完善，制定了绩效评价指标体系。

指标体系从项目决策（包括目标设计、实施方案）、项目管理（包括项目组织、项目实施）、资金管理（包括资金到位、资金使用）和项目绩效（包括项目产出、实施效果、社会满意度）4个维度分析，分设25个分项指标，对博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费政策制定、投入、产出、效果和影响进行全面的评价。

评价指标体系在指标和权重设置上参考了财政部发布的《预算绩效评价共性指标体系框架》和《财政资金使用绩效评价指标（共性）》，并且结合了项目现场评价时与项目实施单位沟通及收集的资料分析。指标体系评分设计宗旨是“轻形式重应用、轻汇报重核查”，以便更客观准确地反映被评价项目的绩效情况，评价指标详见附件2。

（四）评价方法

评价组通过单位自评、实地考察、座谈问询、对照查证复核等多种方式，采用比较法、成本效益分析法、目标预定与实施效果比较法、因素分析法、专家评议等，运用定性指标与定量指标结合、静态指标与动态指标结合、点上调查与面上分析结合的分析手段，确保评价结果客观、准确。

（五）评价方法

评价组通过单位自评、实地考察、座谈问询、对照查证复核等多种方式，采用比较法、成本效益分析法、目标预定与实施效果比较法、因素分析法、专家评议等，运用定性指标与定量指标结合、静态指标与动态指标结合、点上调查与面上分析结合的分析手段，确保评价结果客观、准确。

（六）评价实施流程

1.资料收集

博乐市草原监理所撰写《项目绩效评价自评报告》，填写《项目绩效评价指标自评表》，按照《佐证材料清单》收集整理相关佐证材料等评价资料，佐证材料扫描件的电子版压缩后发送到赛文公司邮箱。

2. 自评材料审核分析

博乐市草原监理所交了较为完整的资料，赛文公司组织专家对项目用款单位提交的绩效自评资料进行收集、分类整理，并对自评材料的有关内容进行审核，对收集信息的准确性、完整性及相应佐证材料的有效性进行审核，并将审核过程中发现的问题、审核意见记录清楚，为开展现场评价提供情况参考。

3. 现场核查评价

现场评价对建设设施实际核查，项目按照“金额优先”、“专家指定”相结合的方法确定。金额优先是指原则上选取金额较大的设施作为现场评价项目；专家指定则是评价组根据书面评审情况，提出认为有必要进行现场评价的项目。按照以上原则，评价组对选取项目进行了评价。

4. 综合分析评价

现场评价完毕，赛文公司结合书面初评和现场评价的结果对项目实施单位进行全面、综合评价分析，总结评价结论、归纳问题、分析原因、提出对策，形成初步评价意见。

5. 评价报告征求意见

将初步评价结论反馈给博乐市草原监理所征求意见，并根据意见对评价报告进行完善。

6. 出具评价报告

综合被评价单位的意见，形成正式评价报告，经法定代表人签章后提交项目单位。

三、评价结论

项目组织实施按全年工作任务进行分类管理，专人负责，集体分工协作。通过制定专项工作计划方案，确定工作目标，明确组织实施措施和策略，更有效地指导工作的正常有序开展。

（一）评价结论

综合项目单位自评、评价工作组对自评材料审核和现场核查评价结果，博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费项目在资金使用和项目管理方面规范、合理，实施效果明显，取得了良好的社会效益。综合评定财政资金使用绩效分数为96分，等级为“优”。其中：项目决策类指标权重9分，得分为9分，得分率为100%；项目管理类指标权重26分，得分为25分，得分率为96.2%；资金管理类指标权重30分，得分为27分，得分率为90%；项目绩效类指标权重35分，得分为35分，得分率为100%。具体评分情况见附件2。

表3-1 博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费项目绩效得分情况表

指标	项目决策	项目管理	资金使用	项目绩效	合计
权重	9	26	30	35	100
分值	9	25	27	35	96
得分率	100%	96.2%	90%	100%	96%

（二）绩效分析

1. 项目决策

项目决策指标从项目目标设计、项目实施方案2个方面4个指标进行评价。其中：项目目标编制符合要求，完整性强；项目目标编制符合现实情况，真实性强；实施方案符合要求，完整性强；实施方案可操作性强。项目决策指标权重9分，实际得分9分。

2. 项目管理

项目管理从项目组织、项目实施2个方面7个指标进行考察。其中：组织机构健全、工作计划符合要求，管理制度基本健全、管理流程符合相关规定，但项目资料完备性略显不足。项目实施程序符合相关要求，实施过程中的审核审批手续完备。该项财政资金专款专用未发生异常。项目管理指标权重26分，实际得25分。

3.资金管理

资金管理从资金到位、资金使用2个方面进行考察，其中：资金到位率为100%。财政拨付资金已全部使用，资金使用率达100%，预算执行符合规范要求，能够做到专款专用，会计核算规范，财务管理制度执行一般，财务信息不够全面，专账信息比较散乱。资金未有结余。资金管理指标权重20分，实际得分20分。资金支出明细表见附件2。

4.项目绩效

（1）项目产出

项目产出指标从牧民安置补助费覆盖率、草原补偿费覆盖率、补偿费按期发放率3个指标进行考察，牧民安置补助费覆盖率和草原补偿费覆盖率达100%，完成全部计划补助发放内容，发放率达100%。项目产出指标权重15分，实际得15分。

（2）项目效果

项目效果指标主要从保障牧民生活水平、保障水库建设进程2个方面考察，总体来说，项目保障牧民生活水平得到较大提升，满足了牧民生活条件改变后的基本需求，项目效果较好。项目效果指标权重15分，实际得15分。

（3）社会满意度

社会满意度指标主要从辖区受益牧民对项目的满意度来考察，通过调查发现，受益群众满意度较高，达100%。社会满意度指标权重5分，实际得5分。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要成绩

1.牧民生活质量得到了有效保障

牧民由于各种原因不断改变着其生产生活方式，从不稳定的生活状态向定居状态发展，这不仅是生活方式的简单转变，它改变了牧民的传统生活方式、传统习惯，也改变了牧民的文化心理、生产方式和社会组织结构。保证牧民生活质量不断提升，是各级地方政府的责任。首先，牧民定居的生活有所保障可以促进定居点人际关系的和谐。其次，牧民生活质量的升，可提升定居点环境建设，文明卫生程序和公共事务的处理都将取得成绩。

2.水库工程进度得到有效保证

对于北方干旱地区,水库往往作为饮用水源地,维持有效的库容不仅能够保证正常供水,还有利于进水中污染物的降解,提高出水水质，是重要的战略资源。通过补偿牧民草场用地，加快水库用地征收进度能有效的保证水库建设工程。

（二）主要经验及做法

1.强化组织领导，明确职责分配

在博乐市人民政府的统一安排下，博乐市草原监理所全面落实关于博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费项目的工作要求，认真落实补助政策。为确保博州哈拉图鲁克水库工程项目建设的顺利开展，博乐市草原监理会同财政局、负责领导、统筹、协调项目实施工作。在实际开展工作的过程中，博乐市草原监理主要负责对补助发放工作的指导、协调和监督；县财政局负责对项目补贴资金使用的检查监督。经费支出的进度达到100%，进展情况良好。严格执行国家及省财政厅有关财务开支范围及开支标准项目经费使用支出实行领导审批制度。项目经费开支必须有经手人、证明人，负责领导审批，由财务人员审核后集中支付，确保了项目资金专款专用，安全高效。

2.合理安排使用资金，严抓专项资金的规范使用

为保证资金的安全、合理、高效使用，根据博乐市人民政府的要求，博乐市草原监理所、财政局按照有关资金管理规定，对项目资金的安排、资金使用、资金监管等严格把控。项目的补助资金采取财政国库直拨制，按照合同的规定，确保资金的有效使用，实行专款专用。

（三）存在的问题

1. 项目资金使用管理的科学性有待进一步加强

博州哈拉图鲁克水库工程项目征占草场补偿费补贴项目已完成，但在后续工作中仍需重视资金的使用、准确把握资金的使用方向、继续坚持扶优扶强资金分配原则、健全制度规范执法行为和建立部门间信息互联共享机制，确保资金发放完成的情况下，进一步和牧民对接，确保资金准确无误的发放完成。完善相关制度、强化项目实施过程的管理和监督，才能使项目顺利进行和保证质量。

2. 项目资料完备性有待进一步提高

在实地核查资料过程中发现，由于项目管理人员较少，项目管理和财务管理相关资料的整理不规范，使项目的监督和管理工作及时略显不足，进而导致项目实施进度受到一些影响，应加强项目资料的归档整理工作。

（四）建议和改进措施

1. 推进项目实施管理与资金使用的匹配，根据项目实施计划，制定出科学合理的资金支出方式，不断提高资金使用效率

项目库是对项目进行规范化、程序化管理的数据库系统，按照统一规划、分级管理、合理排序、滚动管理的原则对项目库内所有项目管理。建议市草原监理所把已完成项目与计划安排项目集中在一起，全面审核，严格把关，统一汇总，形成科学规范的项目管理。同时制定项目库管理规定，对项目库的概念、管理原则、管理方式、项目分类、项目排序、管理职责、项目清理等具体内容进行明确规定。

针对已纳入项目库中的项目，应将项目历年实施情况，项目当年实施情况及当年实施计划，之后年度至项目完结的实施计划纳入项目库滚动管理中，同时，项目资金预算安排及使用情况应与项目实施情况同步，并根据实施计划制定项目年度预算。可以将项目申报、立项审核批复、项目实施流程、项目验收等项目实施流程纳入项目库统一管理，同时可以将项目实施管理与资金使用完整匹配，可以根据项目实施计划，制定出精细化、科学合理的资金安排计划。

2. 加强项目资料整理规范工作，提高项目管理水平，巩固提升项目的效果

在项目管理中，应重视项目资料整理归档等基础工作，加强项目人员的管理和培训，切实提高项目管理水平。加强项目实施前、中、后的全过程管理，督促项目后续任务的落实，监督项目的后续进程，使项目资金效用发挥到实处。

五、其他需说明的问题

绩效评价工作尚处于探索阶段，本次目前开展绩效评价工作可能遇到影响绩效质量的因素包括：

第一，博州哈拉图鲁克水库工程项目对于社会、经济发展的贡献是多方面的，部分间接产生的效果无法准确量化或无法在短期内衡量，因此，很难清晰认定全部资金的绩效。

第二，通过指标来反映绩效，指标的科学性和全面性仍需要不断地完善和研究。对于单一单位、部门的评价，往往涉及比较指标，需要建立样本基准法所需的标准。

第三，数据问题是评价科学性和客观性的灵魂。本次绩效跟踪评价采集的数据受采集时间、数据来源等影响，可能会出现一定的偏差。此外，受时间、区域及受访对象限制，本次社会调查采取电话随机访问。

六、相关建议

为提高下一阶段项目资金及其他同类资金的使用绩效，完善项目建设与管理措施，针对评价过程中发现的问题，提出如下主要经验及做法、存在问题和建议：

在资金的管理与执行中，严格按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持统筹兼顾、专款专用，及时将奖补资金全额拨付给各各县市开展科普信息化建设，杜绝了项目经费被截留、挤占和挪用等违纪违规现象。坚持扶优扶强的原则，对开展工作积极有力的县市加大支持和资金倾斜力度，推动全州工作整体发展。