2017年1-4月我市地方财政收入累计完成19398万元，地方财政累计支出完成97292万元。

一、地方财政收支预算执行情况

㈠地方财政收入完成情况

1-4月，地方财政收入完成19398万元，完成预算14.63%，同比减幅36.82%，减收11305万元。其中：一般公共预算收入完成18651万元，完成预算16.28%，同比减幅30.25%，减收8087万元；基金收入完成747万元，完成预算4.15%，同比减幅81.16%，减收3218万元。

按收入结构划分：税收收入完成15671万元, 完成预算15.93%，同比减幅30.86%,减收6993万元；非税收入完成2980万元，完成预算18.4%，同比减幅26.85%，减收1094万元。

按征收部门划分：国税部门完成7201万元，完成预算11.38%，同比增长113.87%，增收3834万元；地税部门完成收入9246万元，完成预算24.46%，同比减幅54.18%，减收10931万；财政部门完成2951万元，完成预算9.37%，同比减幅58.78%，减收4208万元。

㈡地方财政支出完成情况

1-4月，地方财政支出97292万元，完成预算47.08%，其中：一般公共预算支出完成96552万元，完成预算51.19%，同比增幅14.37%，增支12131万元，政府性基金支出完成740万元，同比减幅81.26%，减收3208万元。

二、地方财政收入完成主要项目情况

增值税 增值税累计完成5853万元，完成预算11.77%，同比增长167.14%，增收3662万元，原因一是建筑业、房地产业、金融业、部分生活服务业纳入“营改增”范围，去年同期尚未实行营改增，1-4月四大行业营改增完成3507 万元；二是酒类产品生产企业1-4月累计入库147万元，增长31.25%，同比增收35万元，增加的主要企业是新疆博圣酒业酿造有限责任公司实行农产品进项核定抵扣，今年企业的销售一直较好，缴纳税金较多。

企业所得税企业所得税累计完成2007万元，完成预算19.27%，同比减幅1.62%，减收33万元，按行业分析企业所的税减幅明显的行业是房地产业和金融业所得税，1-4月房地产业和金融业所得税同比减幅20.84%，减收118万元，主要原因一是今年企业经济效益不好，利润减少，缴纳企业所得税款减少；增幅明显的行业是建筑业企业所得税，1-4建筑业企业所得税同比增幅20.84%，增收83万元，原因税务部门对建筑、房地产企业开展了清理欠税工作，带动了建筑业企业所得税收入的增长。

个人所得税 个人所得税累计完成1706万元，完成预算18.66%，同比增幅8.73%，增收137万元，个人所得税工资薪金、劳务报酬所得增幅较大，同比增幅19.85%，增收162万元，原因是部分单位发放了上年度奖金与绩效工资，职工应税收入大幅增加，使工资薪金所得也有所增长；二是股息红利所得、财产转让所得同比减幅17.74%，减收44万元，原因财产转让所得减收原因是二手房契税补贴政策到期停止执行，造成2017年房产交易数量大幅下降，纳税人次减少，财产转让所得收入也大幅减收。

三、财政收支预算执行主要特点

㈠税收收入减幅明显，影响一般公共预算目标任务的完成

1-4月税收收入累计完成15671万元，同比减幅30.86%，税收收入增幅一直处于乏力状态，主体税种增值税、企业所得税和个人所得税同比分别增幅167.14%、-1.62%、8.73%，共计增收3766万元，小税种除资源税、市维护建设房产税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税当月有所增长外，其他小税种均出现不同程度下降，1-4月小税种累计完成6105万元，同比减幅63.79%，减收10759万元，税收收入拉动一般公共预算收入减幅14.08个百分点。

影响税收减收原因：一是增值税分成比例变化的影响。2016年5月1后国内增值税由中央和地方75:25比例分成，改为中央和地方五五比例分成，影响国内增值税绝对额减少；改征增值税由以前100%全额纳入地方财政改为中央和地方五五比例分成；形成税收减收；二是我市经济形势整体下滑，企业资金链断裂，房地产市场依然不够活跃，城市建设规模缩减，新增建筑工程较上年减幅明显，影响了税收收入；三是市场低迷和财政全额返还契税政策退出，另2017年按自治区取消要求购买房屋签订合同后10日内缴纳契税政策，影响契税收入；

建议今后几个月，税务部门应加大组织收入力度，开展税务专项检查，采取各种有利措施，努力开辟新增税源，确保一般公共财政预算收入后期增长幅度有较大提高，确保完成全年预算目标任务。

㈡非税收入增长依然乏力，政府性基金收入也大幅下降

1-4月，非税收入完成2980万元，完成预算18.4%，同比减幅26.85%，减收1094万元。减幅明显的收费项目主要一是行政事业性收费收入，1-4月完成收入374万元，同比减幅56.76%，减收491万元，主要原因是《财政部、国家发改委关于规范和清理一批行政事业性收费有关政策的通知》财税（2017）20号文规定，从2017年4月1日起，取消和停征中央设立的41项行政事业性收费，我市涉及农业、水利、公安、食品药品监督管理、住房城乡建设部门等20多个预算单位，影响了非税收入减收，也影响一般公共预算收入的完成；二是国有资源（资产）有偿使用收入减幅32.8%，减收306万元，主要原因国有资源（资产）使用费收入属于一次性收入，本期国有资源（资产）有偿使用收入入库较少。

1-4月政府性基金收入完成747万元，完成预算4.15%，同比减幅81.16%，减收3218万元，主要原因是受宏观环境影响，房地产、商业开发目前趋稳，商业用地成交量锐减，国土部门对土地清欠力度减弱，影响地方财政收入的增长。

㈢财政支出增长稳定，重点支出得到保障，财政支出继续向保民生、保稳定、促发展的方向倾斜，公共财政支出增幅高于上年同期。

2017年1-4月我市地方财政支出累计完成97292万元，同比增幅10.1%，其中一般公共预算支出96552万元，同比增幅14.37%，增支12131万元。2017年1-4月主要支出是:一般公共服务支出12289万元，同比增支8.94%；公共安全支出8292万元，同比增支96.21%；教育支出完成15098万元，同比增幅14.74%；社会保障和就业支出完成15834万元，同比增幅106.79%；医疗卫生支出8006万元，同比增幅11.58%；城乡社区事务支出完成12577万元，同比增幅87.21%；农林水事务完成8061万元，同比减幅8.64%，资源勘探电力信息等事务支出6169万元，同比增幅435.5%。

四、当前存在的问题

一是财政收入增长压力巨大。目前我市工业经济基础薄弱，大税资源匮乏，传统产业已经触及增长“天花板”，“营改增”分成比例变化等国家扶持减负政策仍是主基调，且双河市设市（含五师）企业税收划出，新旧财源青黄不接，新财源培植还在起步阶段，对财力规模的壮大作用还未显现。财政收入要在高基数基础上持续高增长的困难加重，完成目标任务艰巨，财力规模受到严重影响。2017年随着“三去一降一补”政策的继续推进，对我市房地产市场行业的影响较大。另外，公共服务类的基础设施建设陆续开工，由于资金按进度支付，同时受融资规模的影响，建筑业对税收收入的贡献在1-4月还未能体现，1-4月地方财政收入减幅较大，增长压力明显。

二是财政收支矛盾尖锐。当前财政支出结构固化、能增不能减的问题仍然突出，维稳支出、民生政策提标扩面资金需求不断增加，各种改革性成本支出有增无减，在地方收入以及中央财政转移支付增长双双放缓、盘活存量资金空间不断缩小的大背景下，财政收支矛盾日益尖锐。2017年我市财政支出缺口预计为16.29亿元，主要是维稳支出缺口和民生工程建设缺口。

三是融资配套资本金不足。根据2017年博乐市融资总94.6亿计算，最少需提供配套资本金24亿元，财政支出压力大。

五、下一步工作打算

㈠积极拓宽财源。为确保我市今年税收任务如期完成，我市确定了财政资金支付，必须以把税收留在本地为原则，确保税额尽收。一要把税收分析更细。进一步拓展税收分析的深度和广度，切实把影响收入变化的各方面因素分清析透；要突出重点税源、重点行业、重点税收收入分析，及时发现存在的问题和薄弱环节，提出征管举措。二要把质量提得更高。贯彻组织收入纪律，依法征税，确保该征的一分不少。抓牢存量税种，建立耕地占用税、契税、城镇土地使用税、房产税、土地增值税等税种之间联防联控机制，进一步加强对附征税费的征收管理；加强资源税的监管，特别是金三角工业园区大理石资源税的控管；强化“营改增”后企业的企业所得税、房地产项目的土地增值税的清算；加大对资金流向数据的深层次提取、比对、分析，加强股权转让所得和高收入者个税征管,实现个人所得税征管水平质的飞跃；与金三角工业园区积极对接，加快总部经济的推进工作，努力拓展新增税源。

㈡加强预算支出管理。严格按照新《预算法》“无预算不支出”的要求，年初部门预算未安排的事项一律不得支出。对于涉及我市全局确需追加的，需经市领导批准，重大事项须提交市党委财经领导小组研究决定方可执行。确保2017年年初预算执行率占全年实际支出的80%以上。

㈢强化财政管理。一是建立健全内部控制制度, 在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制，提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、构建廉政风险防控体系，提高公共服务效率效果。二是规范财政资金的监督管理，严格国库集中收付制度管理，严禁违规将国库资金转移至单位实有账户，禁止私设“小金库”，严格按照《公务卡强制结算目录》进行公务卡结。

                                         （国库办供稿）