2017年1-5月我市地方财政收入累计完成26258万元，地方财政累计支出完成112985万元。

一、地方财政收支预算执行情况

㈠地方财政收入完成情况

1-5月，地方财政收入完成26258万元，完成预算19.8%，同比减幅31.78%，减收12230万元。其中：一般公共预算收入完成24881万元，完成预算21.71%，同比减幅25.75%，减收8627万元；基金收入完成1377万元，完成预算7.65%，同比减幅72.35%，减收3603万元。

按收入结构划分：税收收入完成19608万元, 完成预算19.93%，同比减幅31.39%,减收8973万元；非税收入完成5273万元，完成预算32.55%，同比减幅7.02%，减收346万元。

按征收部门划分：国税部门完成9328万元，完成预算14.74%，同比减幅45.21%，减收7697万元；地税部门完成收入11212万元，完成预算29.66%，同比减幅11.3%，减收1429万；财政部门完成5718万元，完成预算18.15%，同比减幅35.18%，减收3104万元。

㈡地方财政支出完成情况

1-5月，地方财政支出112985万元，完成预算54.67%，其中：一般公共预算支出完成112245万元，完成预算59.51%，同比增幅6.15%，增支6503万元，政府性基金支出完成740万元，同比减幅85.04%，减收4205万元。

二、地方财政收入完成主要项目情况

增值税增值税累计完成7183万元，完成预算14.44%，同比增长163.21%，增收4454万元，增值税增幅较大的行业是建筑业、房地产业、金融业、部分生活服务业等四大行业，1-5月四大行业增收4698万元，同比增收100%，原因是去年同期尚未实行“营改增”；增值税减幅明显行业是电力行业，1-5月电力行业累计入库278万元，去年同期入库692万元，同比减收414万元，减幅59.8%，主要是新疆生产建设兵团农五师电力公司同比减收306万元。

企业所得税 企业所得税累计完成2806万元，完成预算26.94%，同比增幅10%，增收255万元，企业所得税增幅比上月提高11.62个百分点，主要原因：一是本月部分企业汇算清缴2016年企业所得税较多，二是批发和零售业企业营业利润较上年同期有所增长，1-5月批发和零售业企业所得税累计入库税款73万元，较上年同期增收53万元，增长了263.56%。

个人所得税 个人所得税累计完成2155万元，完成预算23.56%，同比增幅9.67%，增收190万元，个人所得税增幅减幅比较明显的行业一是个体工商业户的生产经营所得，1-5月累计入库174万元, 同比幅度为92.1%，增收80万元,原因是上年同期由于“金三”征管软件系统初运行，未将个体工商户生产经营所得入库税款统计进来，本期进行了调整并已缴入税款，致使个体工商业户入库税款较上年同期大幅增加；二是工资薪金所得1-5月累计入库1054万元，较上年同期增收169万元，增幅19.16%，原因是部分单位发放了上年度奖金与绩效工资，职工应税收入大幅增加，造成纳税人次增加，个人所得税相应增加；三利息、股息红利所得1-5月累计入库144万元，较上年同期减收84万元，下降了36.96%。减收的主要原因：新疆博乐农村商业银行股份有限公司上年同期由于进行分红，入库利息、股息红利所得116万元，而本期尚未进行分红，无此项收入，同比减收116万元。

三、财政收支预算执行主要特点

㈠税收收入增长依然乏力，未实现预算增长目标。

2017年1-5月税收收入同比分别增长-15.57%、-11.08%、-13.87%、-30.86%、-31.39%，各月均未实现预算增长目标任务，欠预算目标任务41.39个百分点，欠收11831万元，拉动一般公共预算收入减幅26.77个百分点，增收乏力。从分部门收入情况分析，1-5月国税部门完成9328万元，完成预算14.74%，同比减幅45.21%，减收7697万元；地税部门完成收入11212万元，完成预算29.66%，同比减幅11.3%，减收1429万。

影响税收减收原因：一是增值税分成比例变化的影响。2016年5月1后国内增值税由中央和地方75:25比例分成，改为中央和地方五五比例分成，影响国内增值税绝对额减少；改征增值税由以前100%全额纳入地方财政改为中央和地方五五比例分成；形成税收减收；二是我市经济形势整体下滑，企业资金链断裂，房地产市场依然不够活跃，城市建设规模缩减，新增建筑工程较上年减幅明显，影响了税收收入；三是市场低迷和财政全额返还契税政策退出，另2017年按自治区取消要求购买房屋签订合同后10日内缴纳契税政策，影响契税收入。

㈡非税收入增长较上月有所回升，政府性基金收入增长依然乏力。

1-5月，非税收入完成5273万元，完成预算32.55%，同比增幅7.02%，1-5月非税收入同比分别完成是自今年以来首次出现正增长，比上月增幅33.87个百分点，增收346万元，主要是国有资本经营收入同比增幅100%，增收595万元，主要原因是阳光热力公司交的利润收入。

1-5月政府性基金收入完成1377万元，完成预算7.65%，同比减幅72.35%，减收3603万元。主要原因是受宏观环境影响，房地产、商业开发目前趋稳，商业用地成交量锐减，国土部门对土地清欠力度减弱，影响地方财政收入的增长。

㈢财政支出增长稳定，重点支出得到保障，财政支出继续向保民生、保稳定、促发展的方向倾斜，公共财政支出增幅高于上年同期。

2017年1-5月我市地方财政支出累计完成112985万元，同比增幅2.08%，其中一般公共预算支出112245万元，同比增幅6.15%，增支6503万元。2017年1-5月主要支出是:一般公共服务支出15075万元，同比减幅4.9%；公共安全支出10017万元，同比增支67.31%；教育支出完成19676万元，同比增幅9.57%；社会保障和就业支出完成17283万元，同比增幅71.54%；医疗卫生支出8861万元，同比增幅0.43%；城乡社区事务支出完成13009万元，同比增幅83.61%；农林水事务完成10660万元，同比减幅13.54%，资源勘探电力信息等事务支出6531万元，同比增幅58.25%。

四、当前存在的问题

一是财政收入增长压力巨大。目前我市工业经济基础薄弱，大税资源匮乏，传统产业已经触及增长“天花板”，“营改增”分成比例变化等国家扶持减负政策仍是主基调，且双河市设市（含五师）企业税收划出，新旧财源青黄不接，新财源培植还在起步阶段，对财力规模的壮大作用还未显现。财政收入要在高基数基础上持续高增长的困难加重，完成目标任务艰巨，财力规模受到严重影响。2017年随着“三去一降一补”政策的继续推进，对我市房地产市场行业的影响较大。另外，公共服务类的基础设施建设陆续开工，由于资金按进度支付，同时受融资规模的影响，建筑业对税收收入的贡献还未能体现，1-5月地方财政收入减幅较大，增长压力明显。

二是财政收支矛盾尖锐。当前财政支出结构固化、能增不能减的问题仍然突出，维稳支出、民生政策提标扩面资金需求不断增加，各种改革性成本支出有增无减，在地方收入以及中央财政转移支付增长双双放缓、盘活存量资金空间不断缩小的大背景下，财政收支矛盾日益尖锐。2017年我市财政支出缺口预计为16.29亿元，主要是维稳支出缺口和民生工程建设缺口。

三是融资配套资本金不足。根据2017年博乐市融资总94.6亿计算，最少需提供配套资本金24亿元，财政支出压力大。

五、下一步工作打算

2017年博乐市受经济下行、国家“营改增”改革和减负措施、双河市财政收入划出等因素的影响，我市财政收入完成预算目标任务压力较大，为此我们将采取以下措施确保收入的任务完成。

㈠完善协税机制。在年初成立的税源专班的基础上，设立涉税项目信息沟通小组，制定信息互通制度，根据税务机关的需求，政府各部门提供税收协助，便于国地税及时掌握涉税信息，监督税款缴纳。日前，已协调工商、税务、国投公司为企业在本地成立分公司提高便捷服务。

㈡推进国地税联合办公。将国、地税综合服务窗口整合，调整到一个办公区域，实现国地税互通办理业务，实行“一窗受理，一窗办结”，一站式服务窗口。由财政拨付经费30万元，设立自税收助服务区，安装电子显示触摸屏、增设纳税人自助办税服务终端、设置背景墙，开设微课堂服务区，专门由导税员讲解办税流程，辅导纳税人进行自助办税纳税服务，多举措确保纳税服务到位，以满足纳税人依法履行纳税义务的需求。

㈢做好服务打通环节障碍。为适宜“营改增”税费改革的需求，完善改革中部分不到位现象，由市城投公司出资设立国有性商贸公司，为不同企业搭建销售平台，链接完善销售流程的各类凭证，为企业税收抵扣做好服务。

㈣严控支出，做到应缴尽缴。为促进当地发生的各类商业业务税收颗粒归仓，国、地税对照税法条款，认真分析当前税收条件分税种、按类别制定税收征缴形式进行纳税，制定了《博乐市商贸和建筑企业留存地方税收的管理办法》（草案）。行政事业单位必须取得当地税票予以支付，外地企业必须办理分公司，以分公司缴税。

㈤协助清算清缴漏税欠税。随着双河市金库的成立，第五师机关与所属企业，已申请迁往双河市，因注销企业较多、业务繁杂，清算工作难度较大，因税务部门人力不足，无法完成大量的企业注销清算工作，为协助税务部门做好清算工作，由财政出资采取政府购买社会服务的方式，聘请有资质的税务师事务所，由税务部门委托办理注销企业迁移清算工作，征缴以前年度所欠税款，堵塞漏税税收漏洞，预计下半年实施。