2017年1-9月我市地方财政收入累计完成65748万元，地方财政累计支出完成246117万元。

一、地方财政收支预算执行情况

㈠地方财政收入完成情况

1-9月，地方财政收入完成65748万元，完成预算48.46%，同比减幅2.66%，减收1800万元。其中：一般公共预算收入完成61932万元，完成预算52.63%，同比增幅15.69%，增收8398万元；基金收入完成3816万元，完成预算21.2%，同比减幅72.77%，减收10198万元。

按收入结构划分：税收收入完成50190万元,完成预算49.63%，同比增幅24.88%,增收9999万元；非税收入完成11742万元，完成预算71.01%，同比减幅12%，减收1601万元。

按征收部门划分：国税部门完成18404万元，完成预算29.08%，同比减幅19.82%，减收4550万元；地税部门完成收入33603万元，完成预算82.9%，同比增幅76.49%，增收14563万；财政部门完成13741万元，完成预算43.16%，同比减幅46.23%，减收11813万元。

㈡地方财政支出完成情况

1-9月，地方财政支出246117万元，完成预算119.09%，其中：一般公共预算支出完成241301万元，完成预算127.92%，同比增幅10.21%，增支22361万元，政府性基金支出完成4816万元，同比减幅65.51%，减支9147万元

二、地方财政收入完成主要项目情况

增值税 增值税累计完成15049万元，完成预算30.26%，同比增长84.18%，增收6878万元，增值税增幅较大的行业一是建筑业、房地产业、金融业、部分生活服务业等四大行业，1-9月四大行业同比增幅190.53%，增收6320万元，原因是去年四大行业同期刚开始实行“营改增”；二是建材行业同比增幅104.19%，增收845万元，如博乐市中博水泥有限公司今年累计入库增值税389万元，同比增幅190.29% 增收255万元；天博辰业矿业有限公司和博尔塔拉蒙古自治州辰博矿业有限公司，1-9月两家公司累计入库增值税413万元，去年同期由于固定资产进项税金尚未抵扣完毕，未产生税款。

企业所得税 企业所得税累计完成3883万元，完成预算37.28%，同比减幅6.82%，减收284万元，影响企业所得税主要行业一是金融业企业所得税，1-8月金融业企业所得税同比减幅64.49%，减收50万元，原因今年人民银行的基准利率下调，贷款利率也下降，贷款利息收入减少，影响了金融业所得税的减少；二是今年部分企业生产经营状况不好，利润低，注销公司也较多，影响企业所得税减收；三是去年9月，部分兵团辖区企业迁入双河市，影响了企业所得税减收。

个人所得税个人所得税累计完成3886万元，完成预算42.49%，同比增幅24.59%，增收767万元，个人所得税增幅比较明显的行业一是工资薪金所得，1-9月工资薪金所得累计同比增幅为17.98%，增收255万元，原因是2016年度绩效奖励工资额度较上年提高，职工应税收入和纳税人次增加，工资薪金所得也有所增长；二是劳务报酬所得，1-9月劳务报酬所得同比增幅为17.31%，增收148万元，原因是部分保险公司发放了保险营销员的劳务报酬数额较大，入库个人所得税相应增多；三是个体工商业户的生产经营所得，1-9月个体工商业户的生产经营所得同比增幅为44.01%，增收372万元，原因是一是调增了部分个体工商户定额征收额度，补交了个人所得税；二是由于“金三”征管系统初运行，导致计会抽取数据错误，未能将应计入该税目的个体工商户生产经营所得入库税款统计进来，造成了本期该税目入库税款较上年同期大幅增加。

三、财政收支预算执行主要特点

㈠税收收入继续保持两位数增长

2017年1-9月税税收收入完成50190万元,完成预算49.63%，同比增幅24.88%,增收9999万元；增幅比上月18%提高了6.88个百分点，继续保持两位数的增长态势，拉动一般公共预算收入增幅18.67个百分点，其中主体税种增值税、营业税、企业所得税、个人所得税同比增幅24.88%、-97.65%、-6.82%、24.59%，同比减收4563万元，主体税种对税收收入贡献份额不大；而小税种1-9月城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税同比分别增长了-4.55%、42.14%、64.17%、-10.64%、4.61%、14.27%、261600%、-49.59%；分别增收-111万元、456万元、342万元、-130万元、66万元、15696万元、-2051万元，其中增幅较大的主要是耕地占用说和房产税，增收16152万元，1-9月小税种累计增收14562万元，拉动税收收入增长36.23个百分点，贡献份额较大。

㈡非税收入和政府性基金收入增长依然乏力

1-9月非税收入完成11742万元，同比减幅12%，减收1601万元，拉动一般公共财政预算收入减收21.67个百分点。其中：罚没收入同比减幅1.1%，减收18万元；行政事业性收费收入同比增长140.25%，增收2690万元，主要是本月缴纳草原补偿费1926万元，去年同期无此项收入；国有资源（资产）有偿使用收入同比减幅60.79%，减收4138元；捐赠收入同比减幅19.07%，减收188万元。

1-9月政府性基金预算收入完成3816万元，完成预算21.2%，同比减幅72.77%，减收10198万元，拉动地方财政收入减幅15.09个百分点，政府性基金收入下降，影响了地方财政收入规模，因此国土部门应采取有效措施，加大对土地出让金的清缴力度，保障完成全年预算目标任务。

㈢财政支出运行平稳，重点支出得到保障

1-9月财政支出严格按照“压一般、保重点民生、保稳定”的要求，财政资金调度有序进行，确保了行政事业单位人员工资正常发放和机构正常运转，农村、城市最低生活保障、富民安居及廉租房建设等重点项目支出得以保障。2017年1-9月我市地方财政支出累计完成246117万元，同比增幅5.67%，其中一般公共预算支出241301万元，同比增幅10.21%，增支22361万元。主要支出项目是:一般公共服务支出28910万元，同比增幅7.76%；公共安全支出27958万元，同比增幅117.49%；教育支出完成35358万元，同比减幅9.14%；社会保障和就业支出完成23352万元，同比增幅38.18%；医疗卫生支出12943万元，同比减幅13.17%；城乡社区事务支出完成40353万元，同比减幅3.78%；农林水事务完成23527万元，同比减幅15.25%，资源勘探电力信息等事务支出9767万元，同比增幅33.67%；住房保障支出21191万元，同比增幅18.69%；政府性基金支出4816万元，同比减幅65.51%。

四、存在的问题

㈠财政收入增长压力巨大。2017年随着“三去一降一补”政策的继续推进，土地交易量明显减少，对我市房地产市场行业的冲击较大，房地产业、房地产建筑业税收及土地出让金收入同比减幅较大，房地产业、房地产建筑业税收同比减幅20%，土地出让金收入同比减幅56.6%，减收7497万元；另外，受融资政策的调整，部分公共服务类的基础设施建设进度减缓，资金暂停支付，资金支付率仅为30%，同时，州直及市直约有30%的项目未开工，投资规模减小，固定资产投资项目的税收无法按期实现，影响全年财政收入的完成；“营改增”五五分成政策及“营改增”行业的发展对税收收入的影响明显，本年”营改增”税收完成10717万元，上年同期营业税及”营改增”税收完成17331万元，减收6614万元，以上原因，致使本年财政收入增长目标的完成任务艰巨。

㈡总部经济工作进展缓慢。今年原计划有20000万元左右的地方财政收入通过总部经济招商引资企业征收，但截至目前仅引进新疆银泰合力商贸有限公司一家单位，10-12月预计产生地方财政收入约1000万元，仅占总部经济计划任务的5%。由于，信息资源的匮乏，识别能力较低，对总部经济工作的开展缺乏信心，工作进展缓慢。

㈢财政收支矛盾突出。受我市土地政策的收紧，房地产市场

不活跃，土地交易量明显减少，土地出让金收入同比减幅较大，地方可用财力规模减小；同时，1-9月税收收入中的耕地占用税及草场补偿费，均未能形成地方可用财力，金额约为19000万元，预计仅耕地占用税及草场补偿费全年不能形成财力的收入约为32000万元；另外，总部经济及固定资产项目投资如不能按计划实现税收收入，将会形成重大财力缺口。而，1－9月，在“保基本运转、保重点民生、保稳定”的原则下，财政严控各项支出，但，目前也已超财力支出约6.3亿（占用专项资金6.3亿元），财政收支矛盾日益尖锐。

五、下一步打算

㈠加强税源监控，强化收入征管。严格落实自治州《关于进一步实行社会综合治税加强税源管控工作的实施意见》的文件精神，加强涉税信息交流共享工作机制，根据税务机关的需求，政府各部门提供税收协助，特别是加大州、市重点项目工程的跟踪监控，及时收缴各项税收。

㈡加快融资清理整改工作，推进工程项目实施。根据财政部等六部委《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预[2017]50号)，财政部《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》(财预[2017]87号)及9月7日自治区党委常委(扩大)会议精神，制定了融资清理整改实施方案，稳步推进违规举债项目整改工作，通过积极同州国投公司、农发行、建设银行等金融机构对接，商讨整改事宜，目前已向金融机构、州国投公司发出协助整改函，并完成申明作废政府购买服务类融资项目的相关文件、函、报告等，另外，转PPP项目的进程已全部完成，现正努力与金融机构对接，重新签订融资合同，争取资金早日到位，缓解财政支出压力，推进工程项目建设，实现税收入库。

㈢加强税费清欠，及时收缴入库。要严格按照《税收征管法》、《政府非税收入管理办法》等法规制度规定，加大税费清欠力度，重点是第五师企业欠税及土地出让金收入的清缴，积极申请州级部门协调对第五师企业欠税的清理，国土、法院加大对欠费企业的诉讼执行力度，及时收缴税费。

㈣加大非税收入征缴，确保应收尽收。对重点非税收入项目监控，督促落实到各执收部门，特别是草场补偿费、国有资源有偿使用收入、土地出让收入等非税收入，压实执收部门责任，确保非税收入应收尽收。